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个人独资企业 &有限公司 享受核定征收政策,合理节税高达91.8%!

作者:     日期: 2022/3/7    点击率: 161     文字大小:      

个人独资企业 &有限公司 享受核定征收政策,合理节税高达91.8%!

近年来,个人独资企业已经成为各大中小型企业的降税香饽饽。通过在总部经济招商园区成立个人独资企业享受「核定征收政策」的计税方式无需考虑进项问题,并且税负极其低。

以一家建筑服务公司为例,年销售收入是800万左右,利润是300万左右,但是有200万左右的支出缺少进项发票,因此利润虚高。

该公司缴纳企业所得税25%,那么企业所得税缴纳是(300万+200万)×25%=125万。也就是说,公司把全部利润都用来缴税,只剩175万,再拿去缴20%的分红税,175万*20%=35万,拿到手的就只剩 140万~~~
赚的钱很大一部分都缴税了,这样的企业想更好的发展很难,包括企业老总,自己辛辛苦苦赚来的钱,居然就这么变少了,怎么想也很生气!

那怎么合理节税呢?
目前很多的地区都出台了各项税优政策
核定征收、税收返还
对于成本高,缺少进项发票,个税高的问题,享受税收优惠政策、核定征收也是最完美的解决方案了。

园区总部经济招商的优势
不需要实体入驻,不受地域的限制,外省市的也能享受工业园的财政扶持政策,对于很多无法离开经营地的企业来讲是非常便利的。
对于入驻园区并开展经营的企业,只要正常履行纳税义务,园区就会按时对企业进行财政扶持(一般是申报的次月进行扶持)。
此外,这种招商方式也大力节约了企业的成本,免去了实体入驻的高额费用。

个人独资企业税收优惠政策(小规模/一般纳税人):
享受核定征收
增值税:1%
个人所得税:1.5%
总税率:2.62%
道然纳税筹划建议
该建筑服务公司,将500万销售额作为业务分流到个人独资企业来,入驻园区享受政策
税负
增值税:500w*1%=5w
附加税:5w*12%=0.6w
个人生产经营所得税:500w*1.5%=7.5w
综合税负
(5w+0.6w+7.5w)/500w=2.62%
综上所述,可以看出,本来需要缴纳160万的税负现在只需要缴纳13.1万!税负减至2.62%,节税91.8%
所以,入驻园区选择成立个人独资企业,对原有的主体公司进行业务分流,并合法享受当地的财政扶持,节税效果非常可观。

道然企服

有限公司(新公司或分公司)
增值税以地方财政所得的50%-75%给予扶持
企业所得税以地方财政所得的50%-75%给予扶持
【另外纳税大户可以“一企一议”,某些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策】
企业所得税:核定应税所得率2.62%
参考案例
某服务行业有限公司年开票额2000万
计税
企业所得税2000万×25%=500万,增值税2000万×6%=120万
如果入驻园区拆分成4个500万小规模个人独资企业,享受核定征收个人所得税1.5%

则需要缴纳增值税500*1%*4=20万
个人所得税500*1.5%*4=30万
税收总计20+30=50万
相比之前的有限公司节约了295万,所得税节税比例高达91%以上
企业如何才能享受到园区的税收优惠政策?
①注册新公司
②办理分公司
③公司迁移(针对同一行政区划内)
园区采用注册式招商,不需要企业实体入驻,不受地域的限制,外省市的也能享受工业园的财政扶持政策。
入驻园区有没有行业限制?
地方对于企业行业限制较少,大部分企业是可以直接入驻的。例如:信息技术、软件开发、文化创意、房地产行业、广告传媒、设计规划、营销策划、会议展览、商业管理、企业管理、服务行业、市场营销策划、商贸行业、直播行业、电商行业、互联网行业、建筑行业等都可以入驻园区。
园区税收扶持周期是多久?税收扶持资金怎么发放?
财政扶持周期短,一般是申报的次月就拿到扶持款,税收扶持资金转账至入驻企业的基本户账户中。

制作一整套完整的纳税操作方案,从而达到节税的目,这是一套专业且复杂的流程。
具有五方面的特性:合法性、筹划性(预算性)、收益性、综合性、可操作性。其最终目的是减少涉税风险,降低税负。
核定征收作为稀缺性税收优惠资源,全国政策猛然收紧!上海现已出重磅新规:取消核定征收!

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